Шарап жәшігін сұрау - Winebox Inquiry

Уинстон Питерс, кім шарап жәшігін сұрады

The Шарап жәшігін сұрау қабылданған сауал болды Жаңа Зеландия талаптарын тергеу сыбайлас жемқорлық және ішіндегі қабілетсіздік Ауыр алаяқтық басқармасы (SFO) және Ішкі кірістер департаменті (IRD).

Тергеудің толық атауы салық салуға қатысты кейбір мәселелер бойынша тергеу комиссиясы болды. Комиссар сэр болды Рональд Дэвисон. Комиссия алаяқтық пен сыбайлас жемқорлық туралы айыптауларды растайтын негіздер жоқ деген қорытындыға келді. Сұрау кең сот процестерімен сипатталды, оның барысында және одан кейін де, қоғамдық қызығушылықтың өте жоғары деңгейімен. Комиссия 1994 жылы қыркүйекте құрылды және үш жылдан кейін 1997 жылдың тамызында есеп берді.

Танымал есім

Комиссия халық арасында «Winebox Inquiry» деген атпен танымал болды Уинстон Питерс айыптаулардың ортасында құжаттарды шарап қорабында Парламентке алып келді. Бұл қорапта бірқатар тараптар жасаған немесе ойластырған бірқатар операцияларға қатысты көптеген құжаттар болған.

Тарих

1992 жылы Жаңа Зеландия саясаткері Уинстон Питерс Парламентте Жаңа Зеландияның кейбір ірі компаниялары қабылдаған салық жоспарлаумен байланысты қылмыстық жауапкершілікке бірнеше рет шағым жасады (кейбіреулері салық келісімімен байланысты) Кук аралдары ), сондай-ақ ішкі кірістер департаментінің де, ауыр алаяқтық басқарманың да алаяқтықтары мен біліксіздігі.

Журналист Ян Вишарт тағайындалды ТВ3 іс бойынша хабарлау үшін желі, ол қатысты құжаттарды қолына алды салықтан жалтару және салық төлеуден жалтару; ескі шарап картонындағыдай «Winebox» құжаттары ретінде белгілі. Вишарт оларды TV3 үшін жасырын түрде зерттеді, содан кейін TVNZ, бірақ ұсынылған 1993 жылғы желтоқсандағы эфирді TVNZ басқармасы және сот бұйрығы тоқтатты. Вишарт бағдарламаның егжей-тегжейін жария еткеннен кейін, 1994 жылдың маусымында арнайы екі сағаттық эфирлік эфир ретінде таратылды.

Қоғамдық қысым ақыр соңында үкіметті тергеуді 1994 жылы құруға мәжбүр етті. Тергеу комиссиясының құзыретіне сәйкес, оның тергеу жүргізілгені туралы есеп беруі керек Ішкі кірістер департаменті және Ауыр алаяқтық басқармасы тиісті мәмілелер кезінде заңды, дұрыс және сауатты әрекет еткен[қайсы? ]және Жаңа Зеландияның табыс салығы базасын алаяқтық, жалтару және жалтару салдарларынан қорғау үшін қылмыстық немесе салық заңнамасына қандай да бір өзгертулер енгізу керек пе, жоқ па екенін тексеру.

Magnum транзакциясы

Winebox Inquiry орталығындағы мәміле «Magnum» транзакциясы ретінде белгілі болды. Іс жүзінде шарап қорабындағы құжаттарда көптеген тараптардың қатысуымен 60-тан астам әртүрлі операциялар көрсетілген.

1986 жылдың қыркүйегінде Жаңа Зеландияда орналасқан Еуропалық Тынық Мұхит Инвестицияларының еншілес компаниясы Кук аралдарында орналасқан басқа еншілес компанияға ақша берді. Осы несие бойынша 2 миллион доллар салықты ұстау Кук аралдары салық басқармасына төленді және осы сомаға салық анықтамасы тиісті түрде рәсімделді. Еуропалық Тынық мұхиты бұл куәлікті Жаңа Зеландиядағы салық кеңсесіне ұсынды және бұдан әрі төлеуге Жаңа Зеландияда салық болмағандықтан, инвесторға сыра қайнататын Магнум деп аталатын дивиденд төледі. Кук аралдарында EPI тобының тағы бір мүшесі Кук аралдары үкіметінен қаржылық пайда алып, бір мезгілде үкіметке қарызын кешірді. Таза нәтиже: бір EPI компаниясы Кук аралдары үкіметінен $ 850,000 пайда алды, ал тағы бір еншілес компания Жаңа Зеландияға $ 2 млн салық несиесін алды.

Даулар

Комиссия ешқандай алаяқтық немесе дәрменсіздік жоқ деген қорытындыға келгенімен, дау-дамай осы шешімдердің айналасында болды.

The Заң комиссиясы анықталды[1] тергеу кезінде немесе одан кейін бірден туындаған төрт сот ісі; бұл оның айналасындағы сот ісі мен даудың дәрежесін көрсетеді. Басқа сот істері, мысалы, қарсы шықты TVNZ, анықтаманың тақырыбына қатысты.

Кейінгі апелляциялық шағымдар Комиссияның қорытындыларын жою туралы болды. Олардың ішіндегі ең көрнектісі - жағдай сот арқылы қарау Уинстон Питерс Комиссарға қарсы бастама көтеріп, нәтижелі түрде Дэвисонның тұжырымдарын қолдады.[2] Келесі шешім Апелляциялық сот[3] бұл тұжырымның күшін жойып, мәселені қайта қарады Жоғарғы сот. Жоғарғы Соттың соңғы шешімі[4] комиссияның Magnum мәмілесіне қатысты төрт тұжырымы комиссияның заңдардағы қателіктері салдарынан шыққан болатын. Сондай-ақ, Уинстон Питерстің заңдағы қателіктерге қатысты сын-ескертпелері де назардан тыс қалған жоқ. Сот мәлімдеді:[5]

«Декларациялар (1) - (4) [Магнумға қатысты тұжырымдарды айқындау] бұл соттың алаяқтық немесе дәрменсіздік болған деген тұжырымдары емес және ұсынуға арналмаған. Декларацияның әсері Winebox есептемесіндегі олар қатысты болатын сөздер алынып тасталғандай болып, Winebox есебі осы тұрғыдан толық емес болып қалады. Декларация (5) [Уинстон Петерске қатысты сынды ескерту] талапкердің осы қателіктерге қатысты айтқан сындарын жақсартады. Winebox есебі басқаша әсер етпейді ».

Жарыссөзге шыққан екі тарап та жеңіске жетті.

Салдары

Шетелдік талап қоюға қатысты салық заңнамасына енгізілген өзгерістер салық жеңілдіктері жасалды. Ішкі кірістер департаментіне ақпаратты ашуға қатысты жаңа ережелер және сәйкессіздік үшін айыппұлдар енгізілді.

Күні бүгінге дейін кім «жеңді» деген пікір талас болып келеді.[6][7][8][9]

Әдебиеттер тізімі

  1. ^ 53-беттегі қоғамдық анықтамалардың рөлі Мұрағатталды 9 ақпан 2013 ж Wayback Machine
  2. ^ Құрметті Уинстон Рэймонд Питерс және оң Құрметті сэр Рональд Кит Дэвисон 1998 ж. NZAR LEXIS 6; [1998] 309 NZAR Мұрағатталды 3 наурыз 2016 ж Wayback Machine
  3. ^ Питерс пен Дэвисон 1998 ж. NZLR LEXIS 70; [1999] 2 NZLR 164 Мұрағатталды 10 қаңтар 2013 ж Wayback Machine
  4. ^ Питерс пен Дэвисон [1999] 3 NZLR 744 Мұрағатталды 12 ақпан 2012 ж Wayback Machine
  5. ^ Питерс пен Дэвисон [1999] 3-тармақтағы 3 NZLR 744 Мұрағатталды 12 ақпан 2012 ж Wayback Machine
  6. ^ Гайнор, Брайан (30 маусым 2000). «Шарап жәшігінің жеңімпаздары мен жеңілгендері». NZ Herald. Алынған 6 тамыз 2018.
  7. ^ Дес Триггтің қысқаша мазмұны[өлі сілтеме ]
  8. ^ Molloy, Tony (21 шілде 2008). «Тони Моллой: 'Соттар Winebox мәмілесіндегі алаяқтық туралы бірнеше рет қайталап айтты'". Жаңа Зеландия Хабаршысы. Алынған 3 желтоқсан 2011.
  9. ^ «Редакциялық: Қаржы қорын тез арада қалпына келтіруге болады». Жаңа Зеландия Хабаршысы. 14 шілде 2008 ж. Алынған 3 желтоқсан 2011.

Сыртқы сілтемелер

Жаңа Зеландия, Салық салуға қатысты кейбір мәселелер бойынша тергеу комиссиясы, 1997